在个人养老制度推行之后，网友小张每年都会固定在个人养老账户存入12000元，每一年的个税汇算清缴时，小张都发现，自己缴纳的个人养老金可以不用缴纳个人所得税。
很多网友也遇到了类似的情况，有人发出疑问：
——保险可以节税吗？
——答案是有的可以，但不绝对。
比较常见的具有节税功能的保险产品有两种： 01 个人养老金保险 有需要的小伙伴先来了解一下个人养老金制度：个人养老金制度落地！你愿意用多少工资缴纳？ 按照国家有关规定享受税收优惠政策，个人养老金的限额标准是12,000元/年。在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。在领取环节不计入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。 02 个人税优健康险 个人税优健康险是指“个人税收优惠型健康险”，包含医疗险、重疾险、护理险等。 个人所得税计算公式为：应交所得税额=收入总额-准予扣除项目的金额。而税优健康险每年的保费就属于“准予扣除项目的金额”，扣除上限是2400元/年。 不是所有的健康险都能享受税收优惠，只有符合国家规定的税优健康险产品才行。这类产品在保单上有一串独有的“税优识别码”，申报时填上该识别码即可享受相应的税收优惠。 这两类保险可以 为我们节省多少的税？ 举个例子 假设年收入在14.4万（税率20%）以上，购买了税优健康险（每年2400元）和个人养老金（每年12000元）。 税优健康险可直接抵税，每年节税金额为：2400×20% = 480（元） 个人养老金是税收递延型，缴纳时抵税，但领取时需交3%的个税。实际节税效果需减去领取时的税率，即每年节税金额为：12000×（20%-3%）= 2040（元） 两者累计每年节税：480 + 2040 = 2520（元） 如果年收入更高，税率达到30%，则税优健康险每年节税：2400×30% = 720（元） 个人养老金每年节税：12000×（30%-3%）= 3240（元） 累计每年节税：720 + 3240 = 3960（元） 以上计算只是个示例，实际上节税金额会受到个人收入、税率等因素影响，如果收入高，节税额度可能也会更高。 遗产税 说到节税，还经常被提起的就是遗产税。 我国现在还未开始征收遗产税，一些人寿保险产品在遗产规划方面具有一定的作用，作为遗产继承的时候可能可以免收税。比方说人寿保险在被保险人去世后，赔偿金通常可以免征遗产税和个人所得税。但随着税收制度的变化，这一点在以后也有可能发生变化。 保险红利和年金 有红利和年金领取的保险需不需要缴税？ 通俗点来说就是：一些具有理财功能的保险，获得的收益需不需要缴税？ 首先可以确定的是，保险赔款是免征个人所得税的。这一点在《个人所得税法》中有明确的规定。 其次，关于保单存续期间的红利和年金，因为没有明确的条款规定这部分收益税务缴纳方面的问题，现在一般也是不收税的。 但是有些保险比如投资连结险，投资收益可能会被视为个人所得，在某些情况下需要缴纳个人所得税，具体情况要根据保险合同和税法规定来确定。 因此保险投资收益是否缴税，并不是绝对的情况。 保险节税如何合理运用？ 01 避免营销误导 很多营销人员可能会夸大保险的节税功能导致消费者产生误解。实际上，大多数常见的保险产品并不能直接减免所有税款。 有的人还试图用保险来避债，但实际上其实现需要特定条件。 例如，购买保险的资金必须是合法所得，且通常需要在欠债前进行规划。如果是在欠债后试图通过购买保险来躲避债务，这种行为很可能不被法律认可。并且，投保人必须远离风险，否则保单的现金价值仍可能被用于偿还债务。 02 不要为了节税忽视风险 有的消费者会专门去购买香港保险或澳门保险用于节税，但可能会面临汇率波动带来的损失，而且理赔时由于涉及两地，可能不仅手续繁琐，还费时费力。 03 要综合考虑自身情况 如果计划购买一些税优健康险，要对税优健康险进行详细的了解。 去年8月，税优健康险新规施行，扩大了产品范围，除医疗险外，长期护理险、疾病保险（包括重疾险、防癌险等）也可享受税优政策。投保门槛更低，覆盖范围更广，除了本人投保外，也可为配偶、子女和父母投保，给家人买的税优健康险也算在投保人税优额度里，可用于年度汇算抵税。 但消费者购买保险，不应该只看中其节税功能，购买任何保险首先应该关注的是保障内容是否符合自身需求。同时，要通过正规渠道购买，并仔细阅读保险条款，了解保险责任和免责范围等重要信息。结合自身的实际需求和经济状况进行综合考虑。 产品有差异，税收优惠政策也存在差异，如果自己把握不准，可以寻求专业人士的帮助。依法纳税是每个公民的应尽义务，利用保险进行节税应在合法合规的前提下进行。