比较了解股票投资，常常关注金融理财证券的小伙伴应该知道，不只是房地产，在证券行业也需要“中介”。证券中介机构的作用和功能是什么？为何近期遭到严查？今天小金带大家来了解一下证券中介机构。
证监会从严查处证券中介机构 2022年1月14日，证监会发布了《证监会依法从严查处证券中介机构违法行为》的通知。 证监会文中提到：2019年以来，查处中介机构违法案件80起，涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家律师事务所、1家资信评级机构，涵盖股票发行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。2021年，证监会依法立案调查中介机构违法案件39起，较去年同期增长一倍以上，将2起案件线索移送或通报公安机关。 由此可见，证券中介机构中存在的违法犯罪行为并不少，大幅增长的违法案件引起了证监会的注意。 证券中介机构是做什么的 证券市场中介机构是指为证券的发行与交易提供服务的各类机构，这其中既包含证券公司也包含其他的证券服务机构。 证券公司 依照《公司法》和《证券法》规定设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司就是证券公司。 根据《证券法》规定，证券公司的业务范围有七种： 1.证券经纪； 2.证券投资咨询； 3.与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问； 4.证券承销与保荐； 5.证券融资融券； 6.证券做市交易； 7.证券自营； 8.其他证券业务。 中介机构 综合来说有三种大类： （一）公证性中介机构具体指提供土地、房产、物品、无形资产等价格评估和企业资信评估服务，以及提供仲裁、检验、鉴定、认证、公证服务等机构。 （二）代理性中介机构具体指提供律师、会计、收养服务，以及提供专利、商标、企业注册、税务、报关、签证代理服务等机构； （三）信息技术服务性中介机构具体指提供咨询、招标、拍卖、职业介绍、婚姻介绍、广告设计服务等机构。 根据这些，基本上就能看出证券中介机构的业务范围，与证券发行交易的一切相关业务，都可以涉猎。 那么证监会为什么这个时候进行严查呢？ 证券中介机构有哪些乱象 我们上文提到，中介机构的违法案件在增多，根据证监会的总结主要集中在以下几类： 1、风险识别与评估程序存在严重缺陷，未针对重大错报风险设计和实施进一步审计程序。 2、鉴证、评估等程序执行不充分、不适当，核查验证“走过场”，执业报告“量身定制”。 3、职业判断不合理，形成的专业意见背离执业基本准则。 4、严重背离职业操守，配合、协助公司实施造假行为。 以上四点是证监会公布的几个大类，其实通俗一点来说，问题主要集中在会计师事务所上，存在一些对于重大风险情况视而不见，对于异常情况未进行核查，监盘程序执行不到位，未进行应有的专业判断，甚至伪造审计证据、签署“抽屉协议”等行为。 除了部分从业人员的专业性不够，缺乏职业怀疑精神、丧失职业底线，还体现出了一些中介机构在监管和管理机制方面的问题。 证券中介机构的乱象有何危害 在证监会发文之前，前段时间央视财经曝光了一起会计师事务所签署“抽屉协议”的事件。所谓“抽屉协议”，其实就是私下签署一份协议，没事的时候就放在抽屉里，只有协议双方知道，另外再签署一个明面上的合同。 该会计师事务所在审计之前就与审计对象上市公司签订了协议，承诺不出具“否定意见”或“无法表示意见”，参与修改上市公司重要合同，出具含有虚假记载和重大遗漏的审计报告，协助该公司规避退市。 1月7日，证监会通报，拟依法对该会计师事务所作出行政处罚，“没一罚六”总计罚没1393万元，相关主体涉嫌犯罪问题将移送公安机关。 很明显，这样的行为对于投资者来说，就是多了一个无法准确判断的“空壳公司”。对于投资者来说，在投资之前参考上市公司年报是常规手段，但是这样的情况下，会造成年报虚假，无法准确判断该公司的盈利情况和经营情况，误导投资者的投资选择。这是对于投资者来说最直接的影响。 证券中介机构的不专业行为一旦形成风气，将会对整个投资市场产生影响，破坏市场秩序，最终受到伤害的还是投资者。 比如前段时间证监会通报的这起事件，在公布处罚结果之后，央视财经的记者对该会计师事务所所长进行了采访，而他对于证监会所说的违法违规不以为然：“过失，谁都有一点过失，做审计业务谁没有过失”。 市场风气一旦形成就难以快速纠正了，此次证监会果断发文，严查证券中介机构，是对证券市场的拨正，也是对投资者的及时保护。